Ben je zelfstandige of wil je laadpalen voorzien voor je bedrijf?
Basisaftrek
Voor kleine Vlaamse ondernemingen, volgens de fiscale definitie, geldt er een basisaftrek van 10% van de investeringsaftrek voor laadinfrastructuur. Concreet, geldt dit voor eenmanszaken, vrije beroepen en kleine vennootschappen.
Verhoogde thematische aftrek
Deze Vlaamse aftrekmaatregelen gelden als volgt:
-
40% aftrek voor eenmanszaken en kleine vennootschappen
-
30% aftrek voor grotere vennootschappen
Deze aftrek geldt voor laadinfrastructuur voor emmissievrije voertuigen voor goederenvervoer, autobussen en autocars. Het moet ook gaan over investeringen van minstens €1.000. Deze aftrek kan echter niet gecombineerd worden met de Ecologiepremie+.
Overige premies
In Vlaanderen kan je als bedrijf ook aanspraak maken op de Ecologiepremie+ voor snelladers en de jaarlijkse oproep voor subsidies van het Clean Power for Transport initiatief (voor 2025 is er nog geen oproep gelanceerd). Voor meer info hierover neem je best vrijblijvend contact op met één van onze collega’s voor een gratis adviesgesprek.
Ben je particulier?
Voor particulieren gelden er vandaag geen fiscale voordelen meer omtrent de aankoop of installatie van een laadpaal, sinds het aflopen van de belastingvermindering in augustus 2024. Er zijn nog veel gesprekken lopende over dergelijke voordelige maatregelen voor laadstations op verschillende overheidsniveaus. Echter, is er tot op heden nog geen duidelijkheid over concrete plannen voor
nieuwe fiscale regels voor particulieren die een laadpaal wensen te installeren.
Indien je de initiële investering in een laadstation te zwaar zou vinden, dan is onze Charging-as-a-Service (CaaS) formule mogelijks interessant voor jou! Met deze leasingformule kan je de kosten voor de laadpaal spreiden over een aantal jaren, waardoor het plaatsen van een laadoplossing een stuk laagdrempeliger wordt. Meer info vind je op onze CaaS pagina.
Subsidies en fiscaliteit bij de aankoop van Plug-in Hybride of 100% elektrisch voertuig
In het Vlaams Gewest ben je volledig BIV-vrij bij aankoop van een 100% elektrisch voertuig.
In het Waals en Brussel Hoofdstedelijk Gewest betaal je enkel het minimum aan BIV (€ 61,5*) bij een volledig elektrisch voertuig.
Voor Plug-in Hybrides en andere soorten Hybrides geldt een aangepaste regeling die afhankelijk is van meerdere factoren, waaronder de CO2-bijdrage.
Hiervoor verwijzen we jou graag door naar de simulatietool van de Vlaamse belastingendienst. Deze wetgeving geldt voor heel België.
In het Vlaams Gewest ben je volledig vrijgesteld van verkeersbelasting bij aankoop van een 100% elektrische voertuig.
In het Waals en Brussel Hoofdstedelijk Gewest betaal je voor een 100% elektrisch voertuig enkel de minimale wegenbelasting (€ 83,95*).
*Geldbedragen geldig op 31/5/2021
Wallonië plant in 2023 echter een grondige hervorming van zijn verkeersbelastingen. Hoe het systeem er precies zal uitzien is voorlopig nog onduidelijk.
Voor (Plug-in) hybrides geldt dezelfde berekening van de CO2-bijdrage voor het bekomen van de verkeersbelasting. We verwijzen hiervoor naar de berekening van de CO2-bijdrage voor niet-Full EV’s.
Heb jij een elektrische bedrijfswagen die je ook privé gebruikt? Dan betaal jij minder VAA-kosten dan eigenaars van auto’s met diesel-, benzine-, LPG- of aardgasmotoren. Door hun lagere baseline CO2-uitstoot in 2022 is hun rekening zelfs hoger dan het jaar ervoor, maar elektrische auto’s komen weg met deze meerprijs. Bij de berekening van het VAA bij een elektrische bedrijfswagen wordt immers rekening gehouden met het laagste CO2-coëfficiënt, zijnde 4%.
Sommige lokalen overheden, steden en gemeenten bieden subsidies aan particulieren bij het kopen of leasen van een 100% elektrische auto. Vraag jouw gemeente naar de mogelijkheden.
Zo is er in Gent vanaf 2021 een premie tot 4.500 euro voor wie een elektrische wagen koopt of leaset en deze inzet als deelauto.
Ben je zelfstandige of heb je een bedrijf? Dan is op dat moment de aanschaf van een elektrische auto 100% fiscaal aftrekbaar. Ook trek je 100% van de elektriciteit die je gebruikt voor elektrische voertuigen af van je belastingen.
Tussen 2023 en 2026 bouwt de overheid trouwens de fiscale voordelen voor brandstofwagens af. Hybride wagens zullen vanaf 2026 ook anders behandeld worden. Zo zullen enkel de meest zuinige hybrides (uitstoot van minder dan 50g CO2 / km) onder de specifieke fiscale aftrekbaarheid voor hybrides vallen.
De fiscale aftrekbaarheid voor (plug-in) hybrides is wederom afhankelijk van de CO2-uitstoot. Hiervoor raadpleeg je best de tabel van de Belgische overheid op de MinFin website.
Vanaf 2026 zijn dus alleen nog maar volledig elektrische (BEV) bedrijfswagens 100% fiscaal aftrekbaar en zullen slechts een aantal PHEV modellen fiscaal interessant zijn!