UPDATE: 09.2025
Ben je zelfstandige of wil je laadpalen voorzien voor je bedrijf?
Basisaftrek
Voor kleine Vlaamse ondernemingen, volgens de fiscale definitie, geldt er een basisaftrek van 10% van de investeringsaftrek voor laadinfrastructuur. Concreet, geldt dit voor eenmanszaken, vrije beroepen en kleine vennootschappen.
Verhoogde thematische aftrek
Deze Vlaamse aftrekmaatregelen gelden als volgt:
-
40% aftrek voor eenmanszaken en kleine vennootschappen
-
30% aftrek voor grotere vennootschappen
Deze aftrek geldt voor laadinfrastructuur voor emmissievrije voertuigen voor goederenvervoer, autobussen en autocars. Het moet ook gaan over investeringen van minstens €1.000. Deze aftrek kan echter niet gecombineerd worden met de Ecologiepremie+.
Overige premies
In Vlaanderen kan je als bedrijf ook aanspraak maken op de Ecologiepremie+ voor snelladers en de jaarlijkse oproep voor subsidies van het Clean Power for Transport initiatief (voor 2025 is er nog geen oproep gelanceerd). Ten slotte geldt er in Vlaanderen ook de Ecoboostlening voor zelfstandigen, KMO's en VZW's. In de andere landsdelen gelden er momenteel geen bijkomende ondersteuningsmaatregelen.
Ben je particulier?
Voor particulieren gelden er vandaag geen fiscale voordelen meer omtrent de aankoop of installatie van een laadpaal, sinds het aflopen van de belastingvermindering in augustus 2024. Er zijn nog veel gesprekken lopende over dergelijke voordelige maatregelen voor laadstations op verschillende overheidsniveaus. Echter, is er tot op heden nog geen duidelijkheid over concrete plannen voor
nieuwe fiscale regels voor particulieren die een laadpaal wensen te installeren.
Indien je de initiële investering in een laadstation te zwaar zou vinden, dan is onze Charging-as-a-Service (CaaS) formule mogelijks interessant voor jou! Met deze leasingformule kan je de kosten voor de laadpaal spreiden over een aantal jaren, waardoor het plaatsen van een laadoplossing een stuk laagdrempeliger wordt. Meer info vind je op onze CaaS pagina.
Fiscaliteit rond elektrische wagens (Full EV) of Plug-in Hybrides (PHEV)
Full EV
In het Vlaams Gewest ben je volledig BIV-vrij bij aankoop van een 100% elektrisch voertuig (Full EV). Deze vrijstelling wordt echter vanaf 2026 stelselmatig afgebouwd.
In het Brussel Hoofdstedelijk Gewest betaal je een BIV van € 74,29, voor een Full EV.
In het Waals Gewest bedraagt het minimumbedrag voor BIV v anaf 1 juli 2025 slechts €50. Maar er wordt vanaf dan wel een berekening toegepast o.a. op basis van het vermogen van de wagen, waardoor er ook voor elektrische wagens soms iets meer dan het minimumbedrag betaald zal moeten worden.
Plug-in Hybride (PHEV)
Voor Plug-in Hybrides en andere soorten Hybrides geldt een aangepaste regeling die afhankelijk is van meerdere factoren, waaronder de CO2-bijdrage.
Hiervoor verwijzen we jou graag door naar de simulatietool van de Vlaamse belastingendienst. Deze wetgeving geldt voor heel België.
Full EV
In het Vlaams Gewest ben je volledig vrijgesteld van verkeersbelasting bij aankoop van een 100% elektrische voertuig (Full EV). Dit is echter nog onder voorbehoud van een wetswijziging, waarover nog onduidelijkheid bestaat of deze er nog komt of niet.
In het Brussel Hoofdstedelijk Gewest zijn Full EV's onderworpen aan het minimumtarief van € 102,96.
In het Waals Gewest betaal je voor een 100% elektrisch voertuig ook de minimale verkeersbelasting, namelijk € 102,96.
Plug-in Hybride (PHEV)
Voor (Plug-in) hybrides geldt dezelfde berekening van de CO2-bijdrage voor het bekomen van de verkeersbelasting. We verwijzen hiervoor naar de berekening van de CO2-bijdrage voor brandstofwagens.
Heb jij een elektrische bedrijfswagen die je ook privé gebruikt? Dan betaal jij minder VAA-kosten dan eigenaars van auto’s met diesel-, benzine-, LPG- of aardgasmotoren.
De berekening van VAA is gebaseerd op de cataloguswaarde van de wagen, de CO2-uitstoot, brandstof en inschrijvingsdatum.
Full EV
Bij de berekening van het VAA bij een elektrische bedrijfswagen wordt immers rekening gehouden met het laagste CO2-coëfficiënt, zijnde 4%. De volledige berekening ziet er zo uit:
==> Cataloguswaarde x 4 % x 6/7 x leeftijdscoëfficiënt van het voertuig
Plug-in Hybride (PHEV)
Voor PHEV's geldt dezelfde regeling als voor brandstofwagens, gezien zij ook op benzine of diesel rijden. Meer over deze berekening vind je hier (onderdeel 4).
TIP: Onze partner LIZY heeft een handige tool ontworpen om het VAA van jouw wagen te berekenen. Deze vind je hier: www.lizy.be/nl/tools/vaa-berekenen
Op dit ogenblik gelden er geen (lokale) premies of subsidies voor de aankoop van elektrische personenwagens, noch voor Plug-in Hybrides.
Ben je zelfstandige of heb je een bedrijf? Dan is op dit moment de aanschaf van een elektrische auto 100% fiscaal aftrekbaar. Ook trek je 100% van de elektriciteit die je gebruikt voor elektrische voertuigen af van je belastingen.
Tussen 2023 en 2026 bouwt de overheid trouwens de fiscale voordelen voor brandstofwagens af. Hybride wagens zullen vanaf 2026 ook anders behandeld worden. Zo zullen enkel de meest zuinige hybrides (uitstoot van minder dan 50g CO2 / km) onder de specifieke fiscale aftrekbaarheid voor hybrides vallen. De (voorlopige) aftrekbaarheidstabellen vind je op de website van FEBIAC.
De fiscale aftrekbaarheid voor (plug-in) hybrides is wederom afhankelijk van de CO2-uitstoot. Hiervoor raadpleeg je best de tabel van de Belgische overheid op de MinFin website.
Vanaf 2026 zijn dus alleen nog maar volledig elektrische (BEV) bedrijfswagens 100% fiscaal aftrekbaar en zullen slechts een aantal PHEV modellen fiscaal interessant zijn!